财务人员法律风险防范大纲 一、五大法律风险 1、少缴税被判刑 2、多缴税被辞退 3、买发票被定罪 4、职务侵占被抓 5、票据欺诈被骗 二、十大法律关切 1、逃税的罪与罚 1）逃税和避税的界限？ 2）金税工程下，逃税的路能走多远？ 3）逃税多少会被判刑？ 4）时过境迁就不追究刑事责任了？ 5）怎样减轻逃税罪的刑事责任？ （主讲：逃税的税务处理及刑事责任） 2、虚开那些事儿 1）税局如何发现及查处虚开？ 2）虚开税务稽查如何应对？ 3）虚开的税务行政处理 4）虚开普通发票就没事儿？ 5）虚开多少会上刑？ 6）什么情况下，不追究虚开的刑事责任？ 7）法官对虚开定罪也纠结？ 8）不断升级的虚开圈套，怎么防？ 9）如何预防虚开和规避虚开法律责任？ 10）如何减少善意接受虚开的经济损失？ （全面讲解虚开发票问题） 3、职务侵占的严重后果 1）侵占公司财物是职务侵占罪 2）侵占他人财物是侵占罪 3）侵占国家财物是贪污罪 （职务侵占是仅次涉税犯罪外财务人员最大风险） 4、挪用资金也构成犯罪 1）挪用公司资金是挪用资金罪 2）挪用国家资金是挪用公款罪 （明确公司法人财产权概念，实务中财务挪用公司自己出事也较多） 5、收取点儿供应商好处费也会触犯刑律？ 非国家工作人员受贿罪！ （很多人不了解商业贿赂也构成犯罪，风险较大） 6、骗取贷款、票据承兑、金融票证，罪名也不小 7、骗取出口退税是大罪 最高可判无期徒刑哦 8、隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告罪 销毁账册也改变不了逃税罪的处罚，且本身又构成其他犯罪 （很多财务人员认为销毁账册就查无可查，这个观点是错误的） 9、持有伪造的发票也是犯罪 10、时刻提防的：票据诈骗 高智商犯罪！ 三、十大法律技能 1、清楚交易主体：和谁交易？ 1）除了公司，还有哪些也是法人主体？ 2）除了法人，还可以和哪些主体做生意？

3）合伙企业不是法人，为何可以开票？ 4）可以将货款打给个体工商户的老板吗？ 5）怎样证明你（法律主体）的身份？ 6）法律主体的权利界限？ 7）公司的独立财产权及内部控制 （主讲民法总则） 2、明白法律关系：什么交易？ 1）万变不离其宗：有限的法律关系种类 2）税收筹划常用手段：买卖、委托、行纪、居间四种关系之间切换 3）为何规定：实际收到捐赠资产的日期确认收入实现？ 4）保管和仓储及不动产租赁有何区别？ （主讲合同法） 3、知道交易对象：交易什么？ 1）动产、不动产、权利（无形资产） 2）如何从所有权四项权能去理解会计准则及税法规定对收入的确认 3）权利质押怎样登记及对财务核算的影响 4）占有而不所有：共享经济的财税处理 5）定金、押金、订金、违约金，都需要开发票？ （主讲物权法） 4、找得到依据：法律在哪里？ 1）中国的法律体系 2）中国的税法体系 3）中国的会计规范 4）中国的司法解释 5）税法的官方解释 （了解了法律框架，才能在需要时及时准确找到需要的法律） 5、知道谁执法：谁在用法？ 1）中国有哪些管财税的政府机关？ 2）警官、检察官、法官怎么分工制约？ 3）中国的监狱分哪几类？ 4）值得信赖的法律专业工作者：律师 （控制财务人员法律风险，就是控制和这些人打交道的风险） 6、会用法律工具：知道怎样用？ 1）经典的三段论 Ø大前提：法律规定 Ø小前提：法律事实 Ø结论：法律结论 2）权利保护 Ø对政府：法无明文授权不得为；对个人：法无禁止皆可为！ Ø写满权利和义务的法律 Ø权利保护的程序及救济途径 （基本的法律适用方法得掌握！） 7、掌握法律证据：拿什么证明？ 1）事实证据和法律证据的距离？ 2）光凭口供能不能定罪？ 3）证据也分力量大小？ 4）什么是证据链？ 5）为何刑事案件中证据的要求更高？ （控制了证据就基本控制了法律风险） 8、了解法律程序：程序必须正义 1）税务稽查程序 2）行政处罚程序 3）刑事侦查程序 4）刑事审判程序 5）监狱减刑程序 （知道了程序就不会慌中出错，就可以应对自如） 9、了解票据套路：规避票据诈骗 1）票据法基本理论 2）票据诈骗常用手段 3）票据审查重点 4）票据权利救济措施 （了解票据套路：规避票据诈骗） 10、掌握刑法基础知识：最后的自救能力 1）什么是犯罪&共犯？ 2）什么是单位犯罪？ 虚开单位犯罪，个人不会被判处罚金！ 3）追究刑事责任也有时间要求？ 都没察觉的情况下，二十年后就安全了！ 4）没有刑法明文规定，不能定罪 5）犯罪的本质什么？ 6）构成犯罪必须有四个要件，缺一不可！ （最后的自救能力） 欢迎约课，谢谢！ 责任编辑：